Unternehmertum in Dubai
Wirtschaftsprüfer in Dubai
Buchhaltung, Umsatzsteuer und Körperschaftsteuer für Ihr Unternehmen – sowohl in der Freihandelszone als auch auf dem Festland
Die Zeiten, in denen man in den Emiraten ein Unternehmen gründete «und die Buchhaltung einfach außer Acht ließ», sind vorbei. Körperschaftssteuer, Mehrwertsteuer, IFRS-Standards, Federal Tax Authority: Die Einhaltung der Rechnungslegungsvorschriften ist zur Grundlage jeder seriösen Geschäftstätigkeit in Dubai geworden. Wir vermitteln Ihnen einen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Dubai, mit französischsprachigen Unternehmern vertraut – kostenlose Erstberatung.
375.000 AED
bei der FTA
Referenz
auf qualifizierte Einkünfte
Der Hintergrund
Die Buchhaltung in Dubai ist nicht mehr freiwillig
Jahrelang galt Dubai als Standort ohne administrative Auflagen. Diese Zeiten sind vorbei: Mit der Einführung der Mehrwertsteuer und anschließend der Körperschaftssteuer verfügen die Emirate nun über ein echtes Steuersystem, das von der Bundessteuerbehörde (FTA). Jedes Unternehmen – sei es in einer Freihandelszone oder auf dem Festland – muss fortan eine nach den IFRS-Standards geführte Buchhaltung vorweisen, seine Buchhaltungsunterlagen mehrere Jahre lang aufbewahren, sich bei der FTA registrieren lassen und seine Steuererklärungen fristgerecht einreichen.
Die Folgen einer nachlässigen Buchführung sind sehr konkret: Strafen der FTA wegen verspäteter Eintragung oder Meldung, Hindernisse bei der Lizenzverlängerung in Freihandelszonen, die geprüfte Jahresabschlüsse verlangen, sowie erschwerte Bankbeziehungen – emiratische Banken verlangen ordnungsgemäße Jahresabschlüsse, um ein Geschäftskonto zu eröffnen oder zu führen. Umgekehrt ist eine gewissenhaft geführte Buchhaltung ein Gewinn: Sie sichert Ihren steuerlichen Status, stärkt die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens gegenüber Banken und Partnern und ermöglicht es Ihnen, Ihr Geschäft wirklich zu steuern.
Die Körperschaftsteuer
Körperschaftsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten: Was Ihr Unternehmen tun muss
Seit ihrem Inkrafttreten werden die Gewinne von Unternehmen im Rahmen der Körperschaftsteuer mit einem Steuersatz von 9 % über 375.000 AED des steuerpflichtigen Gewinns – darunter beträgt der Steuersatz 0,1 TP3T. Ein entscheidender Punkt, den viele Unternehmer erst zu spät erkennen: Die Registrierung bei der FTA und die Einreichung einer Jahreserklärung sind für alle Unternehmen verpflichtend., einschließlich derjenigen, bei denen keine Steuer geschuldet wird. Auch wenn keine Steuer geschuldet wird, besteht weiterhin die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung, und verspätete Einreichungen werden mit Geldstrafen geahndet.
Was die Freihandelszonen betrifft, so gilt die Vorzugsregelung zwar weiterhin, ist jedoch an bestimmte Bedingungen geknüpft: Der Status als Person mit Freizonenstatus ermöglicht die Beibehaltung eines Steuersatzes von 0,1 TP3T auf sogenannte qualifizierte Einkünfte, vorbehaltlich einer tatsächlichen wirtschaftlichen Substanz, der Art der Einkünfte und der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten – nicht qualifizierte Einkünfte unterliegen hingegen einem Steuersatz von 9,1 TP3T. Die Feststellung, ob Ihre Tätigkeit unter die Regelung für qualifizierte Einkünfte fällt, ist genau die Art von Analyse, die den Einsatz eines Fachmanns rechtfertigt: Ein Fehler bei der Einstufung kann jahrelange Nachveranlagungen zur Folge haben.
Die Mehrwertsteuer
Mehrwertsteuer bei 5 %: Schwellenwerte, Erklärungen, Fristen
Die Mehrwertsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten beträgt 5 %, wobei je nach Tätigkeit Ausnahmen und Nullsätze gelten. Die Registrierung erfolgt obligatorisch, wenn der steuerpflichtige Umsatz 375.000 AED übersteigt in den letzten zwölf Monaten, und ist ab 187.500 AED auf freiwilliger Basis möglich – eine Entscheidung, die manchmal strategisch sinnvoll ist, um die Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe zurückzufordern. Die Erklärungen sind anschließend regelmäßig bei der FTA einzureichen, wobei die Zahlung innerhalb der vorgeschriebenen Fristen zu erfolgen hat.
Die Theorie scheint einfach zu sein, die Praxis ist es jedoch weniger: vorschriftsmäßige Rechnungsstellung, Rückforderung der abzugsfähigen Mehrwertsteuer, internationale Geschäfte, Rückerstattungen. Die FTA gilt als kompromisslos bei Fehlern in den Steuererklärungen – dies ist ein Bereich, in dem Nachlässigkeit teuer zu stehen kommt.
Zwei Ernährungsweisen
Freihandelszone oder Festland: Welche Unterschiede gibt es in der Buchhaltung?
Die grundlegenden Verpflichtungen sind dieselben – Rechnungslegung nach IFRS, FTA-Registrierung, Körperschaftsteuererklärung und gegebenenfalls Umsatzsteuererklärung –, doch jedes System weist seine Besonderheiten auf:
Mehrere Freihandelszonen (DMCC, JAFZA, DIFC…) verlangen geprüfter Jahresabschluss für die Verlängerung der Lizenz. Hinzu kommt die Frage nach dem Status von Person mit Freizonenstatus : Die Beibehaltung des Steuersatzes von 0,1 TP3T auf qualifizierte Einkünfte setzt eine einwandfreie Buchführung und eine nachweisbare wirtschaftliche Substanz voraus.
Unterliegt dem allgemeinen Gesellschaftsrecht der Vereinigten Arabischen Emirate: vollständige Buchführung, Aufbewahrung von Unterlagen, Wirtschaftsprüfung je nach Rechtsform und Geschäftstätigkeit, Körperschaftssteuer in Höhe von 9 % ab Überschreiten der Schwelle. Die strenge Buchführung ist auch eine Voraussetzung für die Teilnahme an öffentlichen Ausschreibungen und für die Zusammenarbeit mit großen lokalen Auftraggebern.
Sie sind sich noch unsicher, ob Sie Ihr Unternehmen in einer Freihandelszone oder auf dem Festland gründen sollen? Dies ist eine der Entscheidungen, die die Partnerkanzlei im Vorfeld prüft, da sie Auswirkungen auf Ihre Steuerlage, Ihr Visum und Ihren Zugang zum lokalen Markt hat.
Vermittlung von Kontakten
Lassen Sie Ihre Buchhaltungssituation prüfen
Beschreiben Sie Ihr Unternehmen (Region, Tätigkeitsbereich, Umsatz) und wir bringen Sie mit unserer Partnerkanzlei in Kontakt, um eine kostenlose Erstberatung und einen transparenten Kostenvoranschlag zu erhalten.
Eine kostenlose Analyse anfordernDie Leistungen
Was umfasst die Unterstützung im Bereich Buchhaltung in Dubai?
Je nach Ihrer Situation übernimmt die Partnerkanzlei den gesamten oder einen Teil des Aufgabenbereichs:
Erfassung von Transaktionen nach IFRS, Bankkontenabstimmung, Überwachung von Kunden und Lieferanten.
FTA-Registrierung, Erstellung und Einreichung von Erklärungen, Nachverfolgung von Erstattungen und Kontrollen.
Registrierung, Prüfung der geltenden Regelung (einschließlich des Status als qualifizierte Freihandelszone), jährliche Meldung.
Jahresabschlüsse, Koordination der Wirtschaftsprüfung, sofern dies in Ihrer Region oder aufgrund Ihrer Rechtsform erforderlich ist.
Lohnabrechnungen, WPS, Verwaltung der Arbeitgeberpflichten in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Dashboards und regelmäßige Berichte, um Ihre Geschäftstätigkeit zu überwachen und Entscheidungen auf der Grundlage zuverlässiger Zahlen zu treffen.
Die Kanzlei ist außerdem im Bereich der Gründung einer Gesellschaft (Incorporation) und die Formalitäten rechtliche und administrative in den Emiraten – Seiten zu diesen Diensten werden in Kürze verfügbar sein.
Unsere Rolle
Eine unkomplizierte Vermittlung – auf Französisch, Englisch oder Arabisch – für Sie kostenlos
Unsere Aufgabe ist es, französischsprachige Investoren und Unternehmer mit den richtigen Ansprechpartnern in Dubai zusammenzubringen. Wie bei der’immobilienkauf in Dubai, Wir treten hier als Vermittler auf: Wir ermitteln Ihren Bedarf, stellen Ihnen die Partner-Wirtschaftsprüfungsgesellschaft vor – eine in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässige Kanzlei, die Sie auf Französisch, Englisch oder Arabisch betreuen kann – und Sie arbeiten anschließend direkt mit ihr zusammen. Unsere Vergütung wird von unseren Partnern gezahlt: Die Vermittlung kostet Sie nichts.
Dieser Ansatz hat einen Vorteil: Sie ersparen sich stundenlange Recherchen und das Ausprobieren ungeeigneter Dienstleister. Viele unserer Unternehmerkontakte sind gleichzeitig Investoren: Wenn Ihr Projekt in den Vereinigten Arabischen Emiraten einen Immobilienanteil umfasst, ist unser Leitfaden für Investitionen in Dubai ergänzt Ihre Überlegungen sinnvoll – insbesondere zum Kauf über eine Struktur. Und bei Fragen steht Ihnen unser Kontaktseite bleibt der kürzeste Weg.
Ihre Fragen
FAQ – Buchhaltung und Wirtschaftsprüfer in Dubai
Ist die Buchführung für ein Unternehmen in Dubai verpflichtend?
Ja. Jedes in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässige Unternehmen – sowohl in Freihandelszonen als auch auf dem Festland – muss eine nach den IFRS-Standards geführte Buchhaltung vorweisen und seine Buchhaltungsunterlagen mehrere Jahre lang aufbewahren. Seit Einführung der Körperschaftsteuer sind die Registrierung bei der FTA und die Einreichung einer jährlichen Steuererklärung verpflichtend, auch wenn keine Steuer geschuldet wird.
Muss ein Unternehmen in einer Freihandelszone Körperschaftsteuer zahlen?
Nicht unbedingt, aber sie muss in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben. Der Status als „Qualifying Free Zone Person“ ermöglicht einen Steuersatz von 0 % auf qualifizierte Einkünfte unter strengen Substanz- und Dokumentationsvoraussetzungen; nicht qualifizierte Einkünfte werden mit 9 % besteuert. Die Analyse Ihrer Situation bestimmt die anzuwendende Regelung.
Wann muss man sich für die Umsatzsteuer registrieren lassen?
Ab einem steuerpflichtigen Umsatz von 375.000 AED innerhalb von zwölf Monaten ist die Registrierung verpflichtend; ab 187.500 AED ist sie auf freiwilliger Basis möglich. Die Steuererklärungen sind anschließend regelmäßig bei der FTA einzureichen; bei Verspätung fallen Strafen an.
Wie viel kostet ein Buchhalter in Dubai?
Die Honorare richten sich nach dem Transaktionsvolumen, den für Ihren Bereich geltenden Anforderungen (Prüfungspflicht oder nicht) und den enthaltenen Leistungen. Die meisten Kanzleien arbeiten mit monatlichen oder jährlichen Pauschalen: Der Kostenvoranschlag wird auf der Grundlage Ihrer tatsächlichen Situation erstellt, und die erste Kontaktaufnahme ist kostenlos.
Was riskiert ein Unternehmen, das seine Buchhaltung vernachlässigt?
Geldstrafen der FTA, Hindernisse bei der Lizenzverlängerung in Freihandelszonen, in denen geprüfte Jahresabschlüsse verlangt werden, sowie erschwerte Bankbeziehungen: Die Einhaltung der Rechnungslegungsvorschriften ist zu einer Grundvoraussetzung für die Geschäftstätigkeit in den Emiraten geworden.
Erster Schritt
Legen Sie Ihre Buchhaltung in gute Hände
Eine Nachricht genügt: Beschreiben Sie Ihr Unternehmen und Ihre Anforderungen, und wir stellen innerhalb von 24 bis 48 Stunden den Kontakt zu unserer Partnerkanzlei her.
Kontakt herstellenDie auf dieser Seite dargestellten Informationen sind allgemeiner und orientierender Natur; sie stellen weder eine buchhalterische noch eine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall dar. Sätze, Schwellenwerte und Verpflichtungen können sich ändern: Maßgeblich ist ausschließlich die Analyse Ihrer Situation durch einen qualifizierten Fachmann. Wir agieren als Vermittler in Zusammenarbeit mit einer in den Vereinigten Arabischen Emiraten ansässigen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft; die Dienstleistungen werden von dieser Gesellschaft erbracht und in Rechnung gestellt, mit der Sie einen direkten Vertrag abschließen.